インプラントの医療費控除はいくら戻る？還付金の目安と計算方法
インプラント治療は自由診療のため、治療内容によっては費用が高額になることがあります。そのため、「インプラントは医療費控除の対象になる？」「申請するといくら戻る？」と気になる方も多いのではないでしょうか。
インプラント治療は、治療目的や内容など一定の条件を満たす場合、医療費控除の対象となります。ただし、実際の還付額は支払った医療費だけでなく、課税所得や保険金などで補てんされた金額によっても異なります。
このコラムでは、インプラント治療で医療費控除の対象となる費用や控除額の計算方法、還付金の目安、申請する際に知っておきたいポイントについて解説します。
インプラント治療は医療費控除の対象になる
インプラント治療は原則として医療費控除の対象になります。国税庁の基準では、見た目を整えるための審美目的ではなく、歯の機能を回復するための治療であれば、医療費控除の対象として認められています。インプラント本体の手術費用だけでなく、検査・診断料や被せ物の代金、通院にかかった公共交通機関の交通費まで対象に含まれる点は、意外と知られていません。一方で、ホワイトニングの費用や、デンタルローンを利用した場合の金利・手数料は対象外となるため、明細を確認する際には区別しておく必要があります。
医療費控除でいくら戻る？年収別の還付金の目安
医療費控除は、支払った医療費がそのまま戻ってくる制度ではなく、正確には「医療費の負担が大きかった分、所得税の計算対象となる所得が少なくなり、結果として払いすぎていた税金の一部が還付される」という仕組みです。控除額は、その年に支払った医療費の合計から保険金などで補填された金額を差し引き、さらに10万円を差し引いて計算します。
同じ治療費であっても所得税率は年収によって異なるため、実際に戻ってくる還付金の金額は一人ひとり変わってきます。
たとえば、年間の治療費が50万円だった場合、下記が目安になります。
- 年収400万円程度（税率5%）では還付金の目安が約2万円
- 年収600万円程度（税率10%）では約4万円
- 年収800万円程度（税率20%）では約8万円
- 年収1,200万円程度（税率33%）では約13万2千円
※こちらはあくまでシミュレーションです。実際の所得税率は年収そのものではなく、給与所得控除や所得控除などを差し引いた後の課税所得によって決まります。
オールオンXなど治療費の総額が100万円前後になるケースでは、同じ考え方で計算すると、年収600万円程度の方でおよそ9万円前後の還付金が見込める計算になります。実際の金額は保険金の有無や他の医療費との合算状況によって変わるため、あくまで目安としてとらえていただくのがよいかと思います。
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デンタルローンや家族の医療費も医療費控除の対象になる？
インプラント治療では、デンタルローンを利用して治療費を支払うケースや、家族の医療費とあわせて医療費控除を申告するケースもあります。それぞれの扱いについて確認しておきましょう。
デンタルローンを利用した場合
インプラント治療でデンタルローンを利用した場合でも、医療費控除の対象になることがあります。
デンタルローンは、信販会社が治療費を歯科医院へ立て替えて支払い、その後、患者様が信販会社へ分割で返済していく仕組みです。この場合、信販会社が立て替えた金額は、ローン契約が成立した年の医療費控除の対象となります。
ただし、デンタルローンにかかる金利や手数料は医療費控除の対象にはなりません。また、歯科医院の領収書が手元にない場合に備えて、デンタルローンの契約書や信販会社の領収書など、支払いを確認できる書類を保存しておきましょう。
家族の医療費を合算する場合
医療費控除では、自分自身の医療費だけでなく、生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費も対象になります。
例えば、同じ年に家族が病院や歯科医院を受診して医療費を支払っている場合、条件を満たす医療費を合算して医療費控除を計算できます。
ただし、単に家族であれば自由にまとめて申告できるというわけではありません。「生計を一にしているか」「実際に誰が医療費を支払ったか」などによって扱いが異なるため、判断に迷う場合は税務署や税理士などに確認しましょう。
インプラントの医療費控除を申請する方法
インプラント治療で医療費控除を受けるためには、確定申告が必要です。1月1日から12月31日までに支払った医療費をまとめ、医療費控除の明細書を作成して申告します。
申告の際に必要となるため、治療費の領収書やデンタルローンを利用した場合の契約書、通院にかかった交通費の記録などは大切に保管しておきましょう。確定申告は、税務署への提出のほか、国税庁のe-Taxを利用してオンラインで手続きを行うこともできます。
医療費控除の対象になる費用や申告方法について不明な点がある場合は、税務署や税理士などの専門家に確認しましょう。
群馬・太田市でインプラント治療を検討している方へ
インプラント治療を検討する際は、治療方法だけでなく、治療にかかる費用について事前に確認しておくことも大切です。医療費控除を利用できる場合には、治療費の負担を考えるうえで参考になります。
スマイルデンタルオフィス内ヶ島では、患者様のお口や顎の骨の状態を確認し、一人ひとりに合わせたインプラント治療をご提案しています。治療内容や費用についても、治療前に分かりやすくご説明します。
群馬・太田市でインプラント治療について相談できる歯医者をお探しの方や、治療費について気になることがある方は、お気軽にご相談ください。
